EPD-21 w ZUS: dla kogo opłacalne? Emerytura i renta bez zaliczek PIT do 30 tys. zł

Dla kogo to korzystne? W ostatnich dniach wielu emerytów i rencistów z naszego regionu (Sucha Beskidzka, Maków Podhalański, Jordanów i okolice) dostało z ZUS razem z PIT-em specjalny formularz EPD-21. Jego złożenie sprawia, że ZUS nie pobiera zaliczek na podatek dochodowy – aż do momentu, gdy suma świadczeń w danym roku przekroczy 30 000 zł. Rozwiązanie nie jest jednak dla każdego.

To wniosek o niepobieranie zaliczek na PIT do 30 tys. zł rocznych świadczeń. Po jego złożeniu z emerytury, renty oraz „trzynastki” i „czternastki” ZUS nie potrąca zaliczek. Gdy w roku kalendarzowym suma wypłat przekroczy 30 000 zł, ZUS zacznie pobierać 12% zaliczki (bez standardowego pomniejszenia o 300 zł), więc wypłata „na rękę” może być niższa niż przed złożeniem wniosku.

• Osoby, których łączne roczne dochody nie przekroczą 30 000 zł.

• Seniorzy z niskimi świadczeniami, którym ZUS zwykle pobiera zaliczki od „trzynastki” i „czternastki” – po EPD-21 dodatki te będą wyższe już „na rękę”, bez czekania na zwrot po rozliczeniu rocznym.

• W praktyce zysk może wynieść od kilkunastu złotych do ok. 400 zł (zależnie od kwot i miesięcy wypłat).

• Gdy łączny dochód (ze wszystkich źródeł) – emerytura/renta + praca/zlecenia + drugie świadczenie – przekroczy 30 000 zł.

• Wtedy brak zaliczek w trakcie roku może oznaczać niedopłatę podatku w zeznaniu rocznym.

  Reklama

• Jeśli dorabiasz lub pobierasz drugie świadczenie z innej instytucji – policz łącznie wszystkie przychody.

Czy EPD-21 działa także na 13. i 14. emeryturę?
Tak. ZUS nie pobiera od nich zaliczek do progu 30 000 zł.

Co, jeśli w trakcie roku przekroczę 30 000 zł?
Od kolejnych wypłat ZUS zacznie potrącać 12% zaliczki, a świadczenie „na rękę” będzie niższe niż przed złożeniem wniosku.

Na jak długo składa się EPD-21?
Do odwołania. Wniosek obowiązuje w kolejnych latach, dopóki go nie wycofasz albo nie złożysz innego wniosku podatkowego.

• Online przez PUE ZUS,

• listownie,

• osobiście w placówce ZUS (warto zabrać dowód osobisty).
  Przed złożeniem sprawdź swoje prognozowane roczne dochody (świadczenia + ewentualne dorabianie).

• Złóż EPD-21, jeśli na pewno nie przekroczysz 30 000 zł rocznie – szybciej dostaniesz więcej „na rękę”, zwłaszcza z 13. i 14. emerytury.

• Nie składaj (albo rozważ wycofanie), jeśli przekroczysz 30 000 zł – ryzyko niedopłaty podatku przy rozliczeniu rocznym.

• Pamiętaj: każdy przypadek jest inny. W razie wątpliwości skonsultuj się z doradcą ZUS lub księgowym.